【注册信贷分析师】第十一讲·外资银行信贷管理经验

1.组织结构上重视水平制衡

我国国内银行表现为管理责任关系和信息的汇报渠道均为总行、一级分行、二级分行、支行、网点之间以及机构内部行长、科长、经办之间的分级管理，审批流程呈纵向运动特征。与我国银行不同，外资银行在信贷组织上采用条块结合的矩阵型结构管理体系，信贷业务的组织除了有纵向的总行一分行的专业线管理之外，十分强调横向的部门之间的分工与制约，较好地实现了风险控制与资源配置效率的较佳结合。外资银行通常会设置专业化程度较高的多个部门共同负责信贷业务的组织管理，如信贷政策制订部门、资产组合风险分析部门、业务管理部门、风险审查部门、不良贷款处理部门以及系统一体化管理部门等等。各部门分工明确，各司其职，在业务上相互沟通、协作又相互监督。贷款审批是信贷风险的关键控制点，在这一环节，外资银行多采取由隶属于不同部门的授权人员共同审批的办法，三人或双人审批有效。审批流程呈横向运动特征。

2.重视事前防范风险

外资银行采用多种措施防金融风险：一是通过确定目标市场、制定详细的风险资产接受标准来路选客户。业务管理部门通过行业研究，列出可接纳客户的条件及细节，包括对公司规模管理者经验、股东资本、杠杆比率等方而的指标限制，信贷人员以此为依据寻找符合条件的客户进人贷款程序：二是通过现代计量方法和借助各种专用软件对客户进行动态评估与分析，并将评级结果广泛运用于信贷管理的各环节；三是建立大客户专管制度。大客户的贷款由总部统一专管，总部每年对其总公司进行评估井根据评估结果给予一定的授信额度，分公司申请贷款时在总的授信额度内统筹考虑；四是通过动态评占资产组合，尽可能地选择多种彼此互不相关或者负相关的资产进行搭配，以便分散风险；五是通过不定期的凤险测试，提前做好突发事件的应对工作，风险等级也会相应下调；六是设立独立机构评估风险与绩效。

3.人员制约手段重视人员激励

外资银行强调调动员工的积极性和主动性，从总行到分行自成一体，各级分支机构的信贷管理人员由上一级接至上两级信货主管直接任命或指派。并对上一级信贷主管负责。道德风险的防范主要道过三个途径实现：一是实行科学评价，动态管理。审批权限的动态调整一方面给信货管理人员造成了一定的压力，督促其自觉控制资产质量，另一方面便于管理层在短期内能够查明风险、采取对策；二是道过设计科学的激励机制，采用财务激励猎施，如股票期权制度、内部持股制度，将股东价值最大化、信货人员自身报酬最大化和人力资本增殖的目标有机结合起来，从源头上愚止信货管理人员因追求自身效用最大化而偏离所有者目标的现象；三是通过设计相互制衡的组织体系，通过权力的分工和制衡实现人员间的时时制约和事先制约，有效制止内部人控制行为。

4.财务管理制度上重视责产价值的真实性

外资银行基于资产安全和经营稳健的考虑，十分注重按照审慎会计原则，在货款的会计处理上充分估计可能发生的损失，真实反映货款的实际价值。通常采用的方法是在保持信贷资产账面数字不变时，在资产方设立对冲项目—一呆账准备金用于备抵货款资产项目的损失，使其按照实际价值得到反映，在负债方相应核减资本金。外资银行对呆账准备金什么时候提取、提取多少有充分的自主权，不受财务，税收部门限制，常常会在有计划地预提普通风险准备金的基础上，计对具体货款风险提取专项呆帐准备金，以便在实际风险损失发生时有能力自担风险另外，在不良货款处理策略上，外资银行重视转化①。